Cada año, cuando llega la campaña de la renta, me llegan mensajes de amigas preguntando lo mismo: "¿Tengo que hacerla? ¿Me saldrá a pagar?" Y la respuesta siempre es: depende. Pero no tiene por qué ser complicado.
Te lo explico como si estuviéramos tomando un café.
¿Qué es la declaración de la renta?
Es un resumen anual que haces a Hacienda de todo lo que has ganado el año anterior. Durante el año, cada vez que cobras la nómina, tu empresa ya te retiene un porcentaje y lo ingresa a Hacienda a cuenta de lo que tendrás que pagar. La declaración es el momento de hacer cuentas: si te han retenido de más, Hacienda te devuelve la diferencia. Si de menos, tendrás que pagar.
¿Estoy obligada a hacerla?
Si tienes un solo pagador y ganas menos de 22.000€ brutos al año, no estás obligada. Con dos o más pagadores, el límite baja a 15.876€. Si eres autónoma, siempre estás obligada.
¿Me conviene aunque no esté obligada?
Sí, si tienes alguna de estas situaciones:
- Te han hecho retenciones en la nómina durante el año
- Tienes hijos menores de 3 años (deducción maternidad hasta 1.200€)
- Tienes hijos con discapacidad (hasta 1.200€ por hijo — y lo puedes cobrar aunque no pagues nada de IRPF)
- Tienes menos de 35 años y pagas alquiler en Catalunya (hasta 500€)
- Has hecho donaciones
El caso de los hijos con discapacidad
Este merece una mención especial porque mucha gente no lo sabe: si tienes un hijo con discapacidad reconocida del 33% o más, tienes derecho a una deducción de 1.200€ por hijo. Y lo más importante — Hacienda te lo paga aunque tu cuota sea cero. Con dos hijos, son 2.400€ garantizados.
Además, puedes pedirlo como pago anticipado: 100€ al mes por hijo, directamente en tu cuenta, sin esperar a hacer la declaración. Se solicita en la sede electrónica de Hacienda, modelo 143.
Every year when tax season arrives, I get messages from friends asking the same thing: "Do I have to file? Will I end up paying?" And the answer is always: it depends. But it doesn't have to be complicated.
Let me explain it like we're having a coffee together.
What is the income tax return?
It's an annual summary you submit to the tax office of everything you earned the previous year. Throughout the year, every time you receive your payslip, your employer already withholds a percentage and pays it to the tax office on your behalf. The tax return is the moment to settle up: if too much was withheld, you get a refund. If not enough, you'll owe the difference.
Am I required to file?
If you have a single payer and earn less than €22,000 gross per year, you're not required to file. With two or more payers, the threshold drops to €15,876. If you're self-employed, you always have to file.
Should I file even if I'm not required to?
Yes, if any of these apply to you:
- Tax was withheld from your payslip during the year
- You have children under 3 years old (maternity deduction up to €1,200)
- You have children with a disability (up to €1,200 per child — and you can receive this even if you owe no income tax at all)
- You're under 35 and rent your home in Catalunya (up to €500)
- You've made charitable donations
The case of children with disabilities
This one deserves special mention because many people don't know about it: if you have a child with a recognised disability of 33% or more, you're entitled to a €1,200 deduction per child. And most importantly — the tax office pays this even if your tax bill is zero. With two children, that's €2,400 guaranteed.
You can also request it as an advance payment: €100 per month per child, directly into your account, without waiting to file. Apply through the Hacienda electronic office, form 143.
Cada any, quan arriba la campanya de la renda, em arriben missatges d'amigues preguntant el mateix: "L'he de fer? Em sortirà a pagar?" I la resposta sempre és: depèn. Però no ha de ser complicat.
T'ho explico com si estiguéssim prenent un cafè.
Què és la declaració de la renda?
És un resum anual que fas a Hisenda de tot el que has guanyat l'any anterior. Durant l'any, cada vegada que cobres la nòmina, l'empresa ja et reté un percentatge i l'ingressa a Hisenda a compte del que hauràs de pagar. La declaració és el moment de fer comptes: si t'han retingut de més, Hisenda et torna la diferència. Si de menys, hauràs de pagar.
Estic obligada a fer-la?
Si tens un sol pagador i guanyes menys de 22.000€ bruts l'any, no estàs obligada. Amb dos o més pagadors, el límit baixa a 15.876€. Si ets autònoma, sempre estàs obligada.
Em convé encara que no estigui obligada?
Sí, si tens alguna d'aquestes situacions:
- T'han fet retencions a la nòmina durant l'any
- Tens fills menors de 3 anys (deducció maternitat fins a 1.200€)
- Tens fills amb discapacitat (fins a 1.200€ per fill — i ho pots cobrar encara que no paguis res d'IRPF)
- Tens menys de 35 anys i pagues lloguer a Catalunya (fins a 500€)
- Has fet donacions
El cas dels fills amb discapacitat
Aquest mereix una menció especial perquè molta gent no ho sap: si tens un fill amb discapacitat reconeguda del 33% o més, tens dret a una deducció de 1.200€ per fill. I el més important — Hisenda te'ls paga encara que la teva quota sigui zero. Amb dos fills, són 2.400€ garantits.
A més, pots demanar-ho com a pagament anticipat: 100€ al mes per fill, directament al teu compte, sense esperar a fer la declaració. Es sol·licita a la seu electrònica d'Hisenda, model 143.